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[公告]江苏三友:关于公司2013年度内控鉴证报告非标意见的专项说明

来源:网络整理 编辑:管理员 时间:2020-10-09

[公告]江苏三友:关于公司2013年度内控鉴证报告非标意见的专项说明   时间:2014年04月25日 02:13:59 中财网    

[公告]江苏三友:关于公司2013年度内控鉴证报告非标意见的专项说明


关于江苏三友集团股份有限公司
2013年度内控鉴证报告非标意见
的专项说明

瑞华专函字[2014]92010003号

目 录
专项说明 ···············································································1



通讯旭址;北京旋区西匹环屮路|69院 2’J楼4唇

"海

ρosta|Address: 4th FIoor of T0、 Ver2No16×sihuanzhon0Road Ha旧ian D st"ct Be刂 ng

邮政编.. |JJ(P◇st Code):亻 00039

瑞华会计师事务所电话(Te) +86(彳0l882彳θ494

lL J( (Fax〉 ; +86(|0)8θ 210558

关于江苏三友集团股份有限公司
2013年度内部控制鉴证报告非标意见的专项说明

瑞华专函字4】92010003号

`0冂
中国证券监督管理委员会江苏监管局:
深圳证券交易所.. :

我们接受委托,对江苏三友集团股份有限公司(以下简称.. 江(“) 苏三友公

”)⒛13年度内部控制自我评价报告进行了鉴证,并于⒛14年4月23日出
具了带强调事项段的无保留意见鉴证报告(报告编号:瑞华核字[2014]胧010007

号)。参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股
票上市规则》的相关要求,就相关事项说明如下.. :

-、非标准无保留鉴证意见涉及的主要内容

江苏三友公司子公司江苏三友环保能源科技有限公司未能对四条生产线设
备合理预计减值准备,导致公司《⒛13年度业绩预告修正公告》披露的经营业
绩数据存在重大差错,公司经过自查后,再次对相关资产进行减值测试并补提资
产减值准备,并发布了《⒛13年度业绩快报修正公告》,对公司2013年度的主
要财务数据进行了修正。

江苏三友公司董事会己识别出上述缺陷,并将其包含在企业内部控制评价报
告中。在对江苏三友公司9013年度财务报表审计中,我们己经考虑了上述缺陷
对审计程序的性质、时间安排和范围的影响,上述缺陷整改后并未对我们在.. ⒛14

年4月23日对江苏三友公司⒛13年度财务报表出具的审计报告产生影响。


二、出具非标准无保留鉴证意见的理由和依据

⒛14年1月29日,江苏三友公司发布《2013年度业绩预告修正公告》,称
在对2013年末各类资产进行全面检查和减值测试的基础上,结合控股子公司江
苏三友环保能源科技有限公司(以下简称

能源公司
)(”) 炭黑产品的市场现状及
销售情况,根据企业会计准则和江苏三友公司相关会计政策的规定,于资产负债
表日对能源公司的工业化集成控制固废低温热解生产线设备计提资产减值准备
3,793,51万元,使江苏三友公司
⒛13年度归属于上市公司股东的净利润与上年
同期同比变动幅度较江苏三友公司于⒛13年10月29日披露的⒛13年度业绩预

告有所变化。


⒛14年4月茌日,江苏三友公司发布《⒛13年度业绩快报修正公告》,对
2013年度财务数据再次进行了修正。江苏三友公司公告称公司控股子公司江苏
三友环保能源科技有限公司一季度的生产和产品销售的实际情况与上次资产减
值测试的假设存在比较大的差异,为更真实反映江苏三友公司截止2013年
12
月31日的财务状况、资产价值及经营成果,根据企业会计准则和公司相关会计
政策的规定,基于谨慎的原则,江苏三友公司再次对江苏三友环保能源科技有限
公司工业化集成控制固废低温热解生产线设备进行了资产减值测试,并补计提资
产减值准备4,699.91万元,同时,还对江苏三友环保能源科技有限公司计提存
货跌价准备310万元,递延所得税资产转销435万元。本次修正合计减少归属于
母公司所有者权益3,26695万元。
江苏三友公司董事会在内部控制自我评价报眚中己识别出以上事项为财务
报告内部控制重大缺陷,并己对该缺陷进行了有效整改,整改后公司的财务报告
能更真实地反映公司截止⒛13年12月31日的财务状况、资产价值和经营成果。

按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号
——历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定,我们对江苏三友公司2013年度内部控制鉴证
报告出具了带强调事项无保留意见,以提醒内部控制鉴证报告使用者关注。

三、非标准无保留鉴证意见涉及事项对报告期内江苏三友公司财务状况和
经营成果以及2013年12月31日内部控制有效性的具体影响


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强调事项段中涉及事项对江苏三友公司报告期财务状况和经营成果无影
响,
⒛13年12月31日内部控制有效性不产生影响。

四、非标准无保留鉴证意见涉及事项是否属于明显违反会计准则、制度及
相关信息披露规范规定的倩形

强调事项段中涉及事项不属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范
性规定的情形。

中国注册会计师:

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中国注册会计师
:

二○一四年四月二十三日


  中财网

,(胃溃疡有什么特征),(胃病最严重能到啥程度)

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